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稅務部門加強風險防控嚴打騙取留抵退稅行為
發布時間:2022-04-21 16:11 星期四
來源:法治日報--法治網

法治日報全媒體記者 蔡巖紅

國家稅務總局4月19日通報,大規模增值稅留抵退稅政策實施以來,各級稅務稽查部門通過運用稅收大數據加強分析、受理舉報等方式,精準篩選疑點線索,對采取虛增進項、隱匿收入、虛假申報等手段騙取留抵退稅違法行為“露頭就打”。

據了解,今年4月1日起實施大規模增值稅留抵退稅政策以來,全國稅務系統上下聯動,加強風險防控,筑牢防范騙取留抵退稅的防線。在確保依法規范、高效快捷地為納稅人辦理留抵退稅的同時,依托稅收大數據,進一步健全以“信用+風險”為基礎的稅務監管新體系,將風險防控措施嵌入留抵退稅業務辦理的全過程,構建“事前預審、事中審核、事后抽檢”的風險防控機制,對留抵退稅納稅人風險進行全景掃描、精準畫像,根據掃描畫像結果采取相應的防控措施。近期,部分地區稅務部門查處一批騙取留抵退稅案件。

國家稅務總局稽查局有關負責人表示,下一步,稅務部門將會同公安等部門,持續加大打擊力度,嚴肅查處騙取留抵退稅違法行為,特別是運用稅收大數據精準發現、重拳打擊團伙式造假虛開騙取留抵退稅。對非主觀故意違規取得留抵退稅的企業,約談提醒,促其整改;對惡意造假騙取留抵退稅的企業,依法從嚴查辦,按規定將其納稅信用直接降為D級,采取限制發票領用、提高檢查頻次等措施,同時依法對其近3年各項稅收繳納情況進行全面檢查,并延伸檢查其上下游企業。涉嫌犯罪的,移交司法機關追究刑事責任。

稅務總局今天還公開曝光了河北、廣東、江西、西藏、遼寧稅務部門查處的5起騙取留抵退稅違法案件,共涉及騙取留抵退稅143.36萬元。

五起騙取留抵退稅違法案件:

一,河北查處一生產企業騙取留抵退稅案。稅務總局駐北京特派辦組織河北省承德市稅務稽查部門根據稅收大數據篩選的疑點線索,聯合公安部門查處某生產企業涉嫌取得虛開發票虛增進項稅額、騙取留抵退稅案件。經查,該企業取得虛開發票29份,騙取留抵退稅19.31萬元。目前,稅務部門已將該案件移送公安機關立案偵查,將依法從重處罰并追究相關人員刑事責任。

二,廣東查處一中介服務企業騙取留抵退稅案。廣東省珠海市稅務稽查部門根據舉報線索分析發現,某中介服務企業涉嫌取得虛開發票虛增進項稅額、騙取留抵退稅4.1萬元,且存在對外虛開發票疑點。經與公安部門聯合調查,確定該企業為一個通過接受虛開發票騙取留抵退稅犯罪團伙實際控制的企業之一。目前,稅務部門已將該案件移送公安機關立案偵查,將依法從重處罰并追究相關人員刑事責任。

三,江西查處一礦業公司騙取留抵退稅和偷稅案。江西省贛州市稅務稽查部門依據大數據分析,查處大余縣閩鑫鎢業有限公司騙取增值稅留抵退稅和偷稅案件。經查,該企業通過個人收款不申報隱匿銷售收入818.15萬元,還通過注冊空殼小規模納稅人企業違規享受低稅率或者免征優惠轉移銷售收入1337.3萬元,共計偷稅365.04萬元、騙取留抵退稅78.64萬元。稅務稽查部門依法追繳企業偷稅款共計365.04萬元,并依據行政處罰法、稅收征收管理法相關規定,擬處1倍罰款、加收滯納金;追繳企業騙取的留抵退稅78.64萬元,擬處2倍罰款。

四、西藏查處一商貿企業騙取留抵退稅案。西藏拉薩市稅務稽查部門根據自治區局稅收大數據分析線索,查處西藏鴻俐輪胎商貿有限公司騙取增值稅留抵退稅案件。經查,該企業通過個人收取銷售款隱匿公司銷售收入、進行虛假申報等手段,減少銷項稅額,騙取留抵退稅30.5萬元。稅務稽查部門依法追繳該企業騙取的留抵退稅款,并依據行政處罰法、稅收征收管理法相關規定,擬處1倍罰款。

五、遼寧查處一交通運輸企業騙取留抵退稅案。遼寧省遼陽市稅務稽查部門依據上級風險推送線索,查處遼陽市雙合貨物運輸有限公司騙取增值稅留抵退稅案件。經查,該企業通過利用個人銀行卡收取運費隱匿公司營業收入、進行虛假申報等手段,減少銷項稅額,騙取留抵退稅10.81萬元。稅務稽查部門依法追繳該企業騙取的留抵退稅款,并依據行政處罰法、稅收征收管理法相關規定,擬處1倍罰款。

責任編輯:胡建霞
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